房贷、小额存款、人寿保险...法国人最爱的储蓄产品大全!

欧洲时报内参 2016-09-19 15:59:32
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在众多储蓄产品中,法国百姓最心仪的当数“人寿保险储蓄”(l’Assurance vie)(下面简称“AV保”),它所持储金远超“房贷储蓄”PEL、A种储蓄及“持续发展储蓄”,吸纳着法国国民大部分的积蓄。


1. 人寿保险储蓄“AV保”


AV保有如下优点:“进出”灵活,储蓄没有年限限制,金额无上限,八年之后有税务优惠。事实上,AV保不单是一个储蓄项目,它还可以作为个人养老保险、死亡和丧葬保险来使用;或者为后代提供学费、购房费,最终作为遗产让他们继承。


家里男女老少所有的成员都可以开一个账户,根据各人的情况,在追求盈利还是保本求稳、近期还是长期目标、风险比例等方面,在合同中列入特定条款。另外,一个人还有权持有好几个AV保,以满足各方面需要。


AV储蓄账户要享受税务优惠,必须存满八年。但在此前提取款仍然是可以的。提款方式有两种:一是以借款形式取出与本金相宜的部分,借款利率比国家的平均利率稍高一些。这样做的好处是,取出款不必纳税。另一方式是确实取款(银行称为“赎回”:rachat),本金可全部取出,也可只取一部分,按照税务法规定纳税。


按法国税务法规定,参加储蓄而获得的利润需要纳税,只有因被解雇或丧失工作能力时,才能获得特殊免税待遇。纳税方式有两种:一是纳入第二年所得税申报部分,按级别纳税;或者按储户个人意愿选择按AV保合同的年限长短,从而确定税率的PFL(prélèvement forfaitaire libératoire)方式完税。具体规定是:不到四年的合同,纳税率为35 %,四至八年为15%。八年以上的合同在计算时,先扣除免税部分(一人免4600欧元,二人免9200欧元),然后按7.5 %税率缴纳。另有社会贡献金税要纳,税率是15.5 %。

为了提升效益,业界人士建议人们适当向“UC”类合同(contrats en unités de compte)转移,企望借助股市提升效益。因为AV储蓄的投资面非常广,可在合同里增加例如集体动产投资(OPCVM)等项目比例,参与房地产、原料、股票市场运作。但必须提醒,UC份额类合同(contrats multisupports)的风险较大,储户决定签订这类合同时,一定要以投资多样化,及时调整幅度,作好不能保本的思想准备。

AV储蓄者可以指定在本人离世后得到储金的“受益者”。税务法对这种转让给予特殊待遇,具体而言,凡有储金“受益者”条款的合同,储蓄金不必列入遗产继承内容,不按继承法规定纳税,也不必在所有继承者之间分配,而是直接按照原储户意愿,转让给其生前指定的“受益者”。储户可以选任意一人为受益人,不必考虑继承法的任何约束。


相反,如果合同内没有指定“受益者”条款,也即储蓄者没有指定由谁受益,那么这笔钱就要在当事人逝世后进入其所有遗产继承者分配的总额内,按照继承法则具体执行。


相互以自己配偶作为第一受益人是大多数人的选择,也是银行鼓励的“互保”作法,法律给予全部免税优惠。如果子女被排在第一位,他们可以从中得到高达152500欧元的大幅减免,也即先从总数里减去这笔数目,再按低于继承法标准的比例对余款纳税。前提是,死者的储蓄合同是在1991年后签的,其储蓄款子是70岁以前存入账户的。减免152500欧元的待遇给予每一个子女。


多几个AV储蓄账户可降低风险率:个人置于同一公司中的资本可获赔偿的最高数额是7万欧元。为因应突发性事件,将积蓄分别存到几个单位,可避免损失。
此外,提款时可减少纳税额:国家对于不同类型的合同,抽税利率不同。个人还可为自己选定的每一个“受益者”各开一个储蓄账户,针对各人的年龄、性格特点、需求来投入储金。分开“受益者”的另一大优点是,在处理最终结算工作时,可以避免因受益者之间意见分歧而导致冻结的局面。

两类小额存款:限额储蓄+大众储蓄


1 限额储蓄本

“限额储蓄本”(les Livrets réglementés)对于每月存款额有限的“小储户”,最是合适。


主要产品有“A种储蓄”(即Livret A)和“持续发展储蓄”(Livret de développement durable,简称LDD)。这两种储蓄项目的存取免费、自由、简便,大得民心。


唯一美中不足之处在于,其利率从2015年8月1日起下调到0.75%,不过它至少能帮助储户免遭通货膨胀之害。免费开户后首次只需要存进10欧元,邮局银行甚至只要求1.5欧元,尔后的存、取款额多少完全自便,得到的所有利息全部免税,也不必承担社会贡献金。“A种储蓄”可存入的款额上限为22950欧元,“持续发展储蓄”的上限是12000欧元。后者开户后首次储蓄的最低金额数是15欧元。上述这两种储蓄只有上限数和首次储蓄款数不同,其它的获利率、运转方式和免税待遇全都一样。

这里要提醒大家记得:储蓄利息计算日是每月的1号和16号,俗称“15天规律”。如果有钱要存入,请赶在这两个日期之前,若需要提取部分储蓄,注意取款的日期要适应这两个日期,免得因为一日之差而丢失以十五为计量的一个单位利息。每年的12月31日,当年所获全部利息进入本金,享受免缴所得税和社会贡献金待遇。

2 大众储蓄账户

如果您不需要缴纳(或缴纳很少)个人所得税,家庭成员每人都有权开一个“大众储蓄”账户(Livret d’épargne populaire,简称LEP)。


“大众储蓄”同样负责保本,获得的利息完全免缴所得税和社会贡献金,开户免费,首次存款至少30欧元。它的最高存款限额是7700欧元,利率得到国家支持,目前为1.25%。

不过,申请开“大众储蓄”账户时,个人头一年的“税务收入参照”(le revenu fiscal de référence)数额不得超过收入上限标准;也即2016年申请时,要看2015年税单左上角所标示的数额,2016年规定的上限数额是:一人19235欧元,二人29507欧元。

值得关注的房贷储蓄PEL


“房贷储蓄”(le Plan Epargne logement,简称PEL)是一种定期储蓄,由储蓄与贷款两个阶段组成,储蓄者按规定年限存入本人自由选择数量的一笔款子后,可在需要购买住房时获得银行的低利率房屋贷款权。


近年来,由于贷款率普遍下降,而且使用“房贷储蓄”的范围受到限制(只能用在购买第一主要住宅或是在该住宅内施工上),使它成了一种普通储蓄方式。尽管如此,“房贷储蓄”在眼下是十分值得关注的储蓄产品,房贷储蓄有以下四个特点:

1 开户没有收入水平上限,未成年人都有权进入

开账户免费,投入的第一笔储蓄费不少于225欧元,以后每月至少要储蓄45欧元,即每年至少540欧元。但储户每月定期投入的储蓄数额可随意选择,同时还可以不定期地自由存款。


理财专家建议,这一储蓄的头四年时间最重要,往账号里多注入储蓄金额可以提高自己今后获得的贷款比例和得到政府奖金(une prime d’Etat)的数量。PEL的储户想要获得贷款权,持有账户的最短时限是四年,最长年限为十年。

2 获利比率固定

储户在某一时段开PEL定期储蓄账户,执行的是当年法定的获利率,成为这一账户的固定利率,永远不会在账户的有效期间产生变化,不会受今后利率调整的影响。这是一个不容忽视的长处:同样受政府法令支配的A种储蓄等上述“限额储蓄”产品是没有固定获利率的,因而直接影响所有储户的获利率。A种储蓄限制存款22950欧元,而房贷储蓄PEL的储金上限更高,为61200欧元。


PEL可以享受税务优惠,利息部分不必缴纳所得税,但需要纳“社会贡献税”。在众多的储蓄产品里,PEL的获利率逃不过连年不断下跌的总趋势,已经从2013年8月1日的2.5%,下降到今年的1.5%,但它始终高于所有储蓄产品的获利率。

3 定期储蓄的年限差别

想保证从自己的“房贷储蓄”里得到理想收益,特别要注意遵守定期存款的年限规定。如上所述,PEL储户最好四年内“只存不动”这笔储蓄款。万一有急需,也至少要坚持到满两年:不到两年关闭账户,PEL的利息便要以“CEL”(compte épargne logement)的标准来结算,每年的获利率仅为0.50%,扣掉需要缴纳的“社会贡献税”,净获利率就只有0.42%了。相反,满两年后,取回本金之外,利息统计时获利比率不变,但要失去低利率贷款权和领取“国家奖金”权。过了三年关闭账户者,可部分享受这两种权利。只有储蓄满四年,才可以既保证利率标准、获得贷款权,还可以在符合规定条件时取得“国家奖金”。


PEL储蓄四年过后,账户可有以下处理方式:
1. 进入申请贷款阶段
2. 关闭账户
3. 继续储蓄
4 获得贷款和国家奖金

符合规定资格的PEL储户可以得到低利率的购房(+施工)贷款,自2016年2月1日起执行新利率,为2.70%。贷款总额最多不能超过92000欧元。除了能根据自己最终储蓄的总金额得到一定比例的低利率房屋贷款外,储户还可以获得“国家奖金”(La prime d’Etat)。


奖金的计算基础是储蓄款金额的利息,大约等于它的2/5,但这笔奖金最多不能超过1525欧元。储蓄户能否获得奖金,要根据其开PEL账户的时段决定:凡在2002年12月12日之前开户的,可以无条件得到相应金额,若在这一日期之后才开户的人,则必须确实与银行签订了房屋借款协定才有领取奖金资格。

房贷储蓄到期,或决定关闭账户时,储户如果不申请贷款,就无权享受国家奖金,这一储蓄+贷款的储蓄形式最终便成为一种纯粹的储蓄产品。储蓄账户过了四年,可以继续保持到十年,根据储户要求保持或增加或减少月付款额,或是不定期地存入一笔款子,直到十年为止。十年过后,虽然贷款权依然保存,但不得再添加存款入内,希冀增加贷款或国家奖金数额。个人究竟可以得到多少利润,网上有模拟计算器,可供储户参考。(欧洲时报/ 伊婵 )


编辑:海喵



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